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「これって経費にできるのかな？」——フリーランスや個人事業主になると、レシートを1枚1枚にらめっこしながら、こう悩む場面が一気に増えます。カフェで打ち合わせしたコーヒー、自宅の家賃、スマホ代……。線引きがあいまいだと、払う税金がムダに増えてしまうことも。かといって、なんでもかんでも経費にすると、今度は税務署に「それはちょっと……」と首をかしげられます。（レシートの山を前に、そっと見なかったことにした経験、ありませんか？）
この記事では、FP2級の視点で「そもそも経費とは何か」「何が経費にできて、何ができないのか」「自宅家賃を経費にする家事按分（かじあんぶん）のコツ」までを、やさしく整理します。むずかしい税金の言葉はなるべく使わず、今日から手を動かせる形にまとめました。
結論：経費は「事業のために使ったお金」だけ。迷ったら按分と記録がカギ
先に結論をまとめます。この記事で分かることは、次の3つです。
- 経費にできるのは「売上を得るために必要だった支出」だけ。プライベートな買い物は原則対象外。
- 自宅兼事務所の家賃や光熱費は、事業で使った割合分だけを「家事按分」で経費にできる。
- 大事なのは金額の大きさより、レシートの保存と帳簿づけを後回しにしないこと。会計ソフトを使えば一気にラクになる。
それでは、ひとつずつ見ていきましょう。
そもそも「経費」ってなに？ざっくり言うと“売上のための出費”
経費とは、かんたんに言えば「その仕事で売上を生むために、必要だった支出」のことです。逆に言うと、事業と関係のない生活費は経費になりません。
たとえば、Webデザイナーの人が仕事用に買ったパソコンは経費。でも、休日に遊びで観に行った映画のチケットは経費ではありません。判断に迷ったら、「これは売上につながる支出か？」と自分に聞いてみるのがいちばんシンプルな物差しです。
経費が増えれば、その分だけ税金の計算のもとになる「もうけ（所得）」が減るので、納める税金も少なくなります。だからこそ、正しく漏れなく計上することが大切なんですね。
個人事業主が経費にできるもの・できないもの
代表的な項目を、経費にできるもの・できないものに分けて整理しました。あくまで一般的な目安で、業種や使い方によって変わる点には注意してください。
| 区分 | 経費にできるもの（例） | 経費にできないもの（例） |
|---|---|---|
| 場所・設備 | 事務所家賃、仕事用の備品・パソコン | 完全にプライベートな自宅部分、家族の生活費 |
| 通信・光熱 | 仕事で使うネット・スマホ代、電気代の事業分 | 私的利用だけの通信費・光熱費 |
| 移動・交際 | 仕事の移動の交通費、取引先との打ち合わせ代 | 友人との私的な食事、家族旅行 |
| その他 | 仕事に必要な書籍・研修費、事業用の保険料 | スーツ・洋服代（原則）、健康診断代、所得税・住民税 |
ここで多くの人がつまずくのが、「仕事にも私生活にも使うもの」です。自宅で働く人の家賃やスマホ代がまさにそれ。これを解決するのが、次に説明する「家事按分」です。会計ソフトの選び方は個人事業主の会計ソフトはどう選ぶ？の記事でくわしく比較しているので、あわせてどうぞ。
自宅家賃や光熱費を経費にする「家事按分」のコツ
家事按分（かじあんぶん）とは、仕事とプライベートの両方に使っている支出を、事業で使った割合分だけ経費にする考え方です。自宅の一部を仕事場にしている人には欠かせないテクニックです。
割合（按分率）は、だれが見ても納得できる合理的な基準で自分で決めます。よく使われるのは、次のような分け方です。
| 費目 | 按分の考え方 | 計算のイメージ |
|---|---|---|
| 家賃 | 仕事に使う床面積の割合 | 全40㎡のうち仕事部屋10㎡ → 25% |
| 電気代 | 1日の作業時間の割合 | 1日16時間のうち作業4時間 → 25% |
| 通信費（ネット・スマホ） | 仕事での使用割合 | おおよそ半分仕事で使う → 50% など |
ポイントは3つ。①一度決めたルールで一貫して計算する ②「なぜこの割合か」を説明できるようにする ③根拠になる資料（間取り図や使用記録など）を残すことです。
家事按分は、税務調査でチェックされやすい項目のひとつとも言われます。「なんとなく多めに」ではなく、実態に合った割合にしておくのが安全です。ちなみに、洋服代や食料品などの完全な生活費は、按分してもそもそも経費にはできないので要注意です。
いちばん大事なのは「レシートの保存」と「後回しにしない記録」
経費で失敗する人の多くは、金額の判断ミスより「記録をためこんで年末に爆死」するパターンです。レシートを靴箱にドサッと入れて、確定申告の直前に涙目……というのは、フリーランスあるあるですね。
まず、書類の保存期間はしっかり決まっています。ざっくり覚えておきましょう。
- 青色申告：帳簿は原則7年、領収書・請求書などの書類は原則5年（一部7年）
- 白色申告：帳簿・領収書などは5年（法定帳簿は7年）
保存期間の起点は「その年の確定申告書の提出期限の翌日」から数えます。つまり、レシートは捨てずに数年は取っておく必要があるということです。
そして、これを毎日ラクにこなすコツがクラウド会計ソフトで“こまめに記帳”する習慣。銀行口座やクレジットカードを連携しておけば、明細が自動で取り込まれ、経費の入力がぐっと減ります。レシートもスマホで撮って読み取れるので、山積み地獄から卒業できます。
青色申告か白色申告かで迷っている人は青色申告と白色申告の違いの記事を、副業でどこから申告が必要か気になる人は副業の確定申告はいくらから？の記事もチェックしてみてください。
「そろそろ会計ソフトを入れて、記帳をラクにしたい」という人には、確定申告に対応したクラウド会計ソフトから試してみるのがおすすめです。銀行・カード連携で入力の手間を減らせます。
まとめ：経費は「必要だったか」と「記録」がすべて
最後に、今日のポイントをおさらいします。
- 経費にできるのは「売上を得るために必要だった支出」。私的な生活費は原則NG。
- 自宅家賃・光熱費・通信費は、合理的な割合で「家事按分」すれば事業分を経費にできる。
- 家事按分は一貫したルールと根拠を残すのが安全。多めに盛るのは禁物。
- レシート・帳簿は数年間の保存が必要。会計ソフトでこまめに記帳すれば、確定申告がぐっとラクになる。
経費は「節税テクニック」というより、事業の実態を正しく記録する作業です。難しく考えず、まずはレシートを1か所にまとめて、こまめに記録する習慣から始めてみてくださいね。
※本記事は制度・一般的な情報の紹介です。個別の経費判断や申告については、最新の国税庁情報や税理士など専門家にご確認ください。
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